MỘT DN SẢN XUẤT KINH DOANH TRONG NĂM TÍNH THUẾ CÓ SỐ LIỆU (ĐƠN VỊ

Bài 5: Một DN sản xuất kinh doanh trong năm tính thuế có số liệu (đơn vị: triệu

đồng)

- Doanh thu tính thuế: 50.000

- Chi phí DN kê khai tương ứng với doanh thu (hóa đơn, chứng từ đầy đủ, thanh

toán qua NH): 40.000, trong đó:

+ Lãi vay vốn SXKD (vay của CBCNV): 1.200 với lãi suất vay thực tế là:

12%/ năm, lãi suất CB do NHNN công bố tại thời điểm vay là: 7%/năm.

+ Trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCĐ: 200

+ Chi thưởng năng suất cho người lao động: 500

+ Chi thuê thiết bị sản xuất trả trước 2 năm: 400

+ Chi hỗ trợ giáo dục quốc phòng trong DN: 100; Chi hỗ trợ hội cựu chiến

binh của địa phương: 50; Chi tài trợ NCKH cho một viện nghiên cứu: 1.000

+ Các chi phí còn lại được được trừ theo qui định

Xác định thuế TNDN phải nộp, biết: TS thuế TNDN 20%; chi phí sửa chữa phát

sinh trong năm: 150 triệu đ.