MỘT DN TRONG NĂM TÍNH THUẾ CÓ TÌNH HÌNH SAU (ĐƠN VỊ TIỀN

4. Thu từ hoạt động kinh doanh ở nước ngoài sau khi nộp thuế TNDN ở nước

ngoài: 750. Thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài trên chứng từ: 250. Nước này chưa

ký hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với VN, doanh nghiệp không được hưởng ưu

đãi thuế TNDN ở nước ngoài.

Tính thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm tính thuế, biết TS thuế TNDN:

20%, lãi suất CB do NHNN công bố: 7%/năm, DN trích lập quỹ dự phòng tiền

lương tối đa theo quy định; tiền lương hết hạn nộp hồ sơ quyết toán năm thực tế

chưa chi: 5.000; Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ phát sinh thực tế: 800.