Bài 6: Một DN SXKD trong năm tính thuế có số liệu (triệu đồng)
- DT bán hàng (Chưa thuế GTGT): 60.000
- Chi phí phân bổ tương ứng với sản phẩm tiêu thụ: 50.000 (Có hoá đơn, chứng từ)
trong đó:
+ Lãi vay vốn SXKD (vay của CBCNV): 1.200 với lãi suất vay thực tế là:
12%/ năm, lãi suất CB do NHNN công bố là: 7%/năm.
+ Trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCĐ: 1.000
+ Chi xử lý nước thải: 100
+ Chi mua BH nhân thọ cho ban GĐ 10 người: 150, mua BH hưu trí tự
nguyện cả năm cho 100 cnv: 1.500
+ Các chi phí còn lại được được trừ theo quy định
- Nhận được tài trợ cho nghiên cứu khoa học của DN: 2.000
- Thu nhập bỏ sót từ năm trước: 500 triệu đ
- Thu thanh lý TSCĐ (chưa thuế GTGT): 200, giá trị còn lại của TSCĐ và chi phí
thanh lý: 120
Xác định Thuế TNDN phải nộp trong năm biết TS thuế TNDN 20%, DN đã
nộp đầy đủ các khoản BHBB; chi phí sửa chữa phát sinh trong năm: 700.
Bạn đang xem bài 6: - CAU HOI, BT THUE TNDN
