1) Hạch toán phải thu của khách hàng
Nhượng bán TSCĐ 711 20.000.000
nguyên tắc hạch toán .
TK 1381: Tài sản thiếu chờ xử lý
ThuếGTGT 333 2.000.00
-Phương pháp hạch toán : hạch toán theo chế độ hiện hành . Doanh nghiệp áp
TK 1388 : cáckhoản phải thu khác
- Phải hạch toán chi tiết cho từng khoản nợ phải thu theo từng đối tượng .
Cộng phát sinh 23.500.000 272.000.000
dụng tính thuê GTGT theo phương pháp khấu trừ .
Thường xuyên tiến hành kiểm tra đối chiếu và đôn đốc khách hàng thanh toán kịp
TK338: được hạch toán theo chế độ hiện hành.
Dư cuối kỳ 31.500.000
thời .
CTGS Diễn giải TKĐƯ Sốtiền
Trong tháng có các nghiệp vụ thanh toán phát sinh, kế toán tiến hành lập sổ
Ngày
Trong tháng công ty không phất sinh các khoản phải thu khác nên kế toán chỉ
- Đối với những khách hàng có số dư nợ lớn và quan hệ thường xuyên thì định
s Nợ Có
ghi sổ
kỳ hoặc cuối tháng tiến hành kiểm tra đối chiếu từng khoản nợ phát sinh , số đã
tiến hành chuyển số dư của tháng trước sang để vào sổ cái TK138.
thanh toán và số còn phải thanh toán có xác nhận bằng văn bản .
SỔ CHI TIẾT
Người ghi sổ Kê toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Thu tiền do khách hàng A trả 150.000.000
- Tuyệt đối không được bù trừ giữa số dư bên nợ và số dư bên có của TK 131
Thu tiền do khách hàng B trả 50.000.000
Tài khoản: Phải thu khác
mà phải lấy số dư trên sổ chi tiết để vào bảng cân đối kế toán lập dự phòng phải thu
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký tên, đóng dấu)
Thu nợ của công ty Y 72.000.000
khó đòi.
Trả tiền thừa cho khách hàng 1.500.000
Bạn đang xem 1) - DE VA DAP AN KIEM TRA 1 TIET DSNC 10