2.1.2 Phân loại nợ
Theo quyết định 18/2007/QD – NHNN, Tổ chức tín dụng thực hiện phân
loại nợ thành 5 nhóm như sau:
Nhóm 1 – nợ đủ tiêu chuẩn
− Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu
hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn gồm:
− Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có
khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng
thời hạn còn lại
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định (khoản 2 điều 6
QĐ 18/2007/QĐ – NHNN)
Nhóm 2 – nợ cần chú ý
− Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày
− Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là
doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về
khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6
Nhóm 3 – nợ dưới tiêu chuẩn
− Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ
các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo
quy định
− Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả
lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều 6
Nhóm 4 – nợ nghi ngờ
− Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo
thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định (khoản 2 điều 6
Nhóm 5 – nợ có khả năng mất vốn
− Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên
theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn
trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai
− Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị
quá hạn hoặc đã quá hạn
− Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
− Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 3 điều 6
Trong đó:
− Nợ là các khoản cho vay, ứng trước, cho thuê tài chính; Các khoản chiết
khấu, tái chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá; Các khoản bao thanh toán, hình
thức tín dụng khác.
− Nợ quá hạn là khoản nợ gồm một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi đã quá
hạn. Nợ quá hạn là dạng dư nợ mà Ngân hàng luôn phấn đấu ở mức thấp nhất.
Nợ quá hạn càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng hiệu quả.
− Nợ xấu là những khoản nợ không hiệu quả, nó bao gồm tất cả các khoản
nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số đánh giá chất
lượng tín dụng.
− Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ Ngân hàng nơi cho vay chấp
nhận điều chỉnh thời hạn trả nợ cho khách hàng, do Ngân hàng cho vay đánh giá
khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn ghi trên hợp đồng tín
dụng nhưng Ngân hàng nơi cho vay không đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có
khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại.
Bạn đang xem 2. - DE THI THU DAI HOC MON VAT LI VA DAP AN
