MỘT CÔNG TY THƯƠNG MẠI CÓ TÌNH HÌNH KINH DOANH THÁNG 6/N NHƯ SAU

BAI TẬP THUẾ NGHIỆP VỤ

Tình hình tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ trong tháng

Doanh thu tiêu thụ mặt hàng A là 6.500.000

Doanh thu tiêu thụ mặt hàng B là 8.000.000 trong đó doanh thu hàng

xuất khẩu là 70%, số còn lại doanh thu bán hàng trong nước.

Xuất khẩu ủy thác lô hàng C với tổng giá trị xuất khẩu 12.000.000,

hoa hồng được hưởng là 5% tính trên giá trị hàng xuất khẩu.

Yêu cầu: Tính thuế GTGT bết:

Mặt hàng B chịu thuế TTĐB với thuế suất 20%

Trong tháng, hợp đồng xuất khẩu đã thực hiện được 70% giá trị hợp

đồng, hoa hồng ủy thác được thanh toán theo tiến độ thực hiện hợp đồng.

Thuế nhập khẩu đối với mặt hàng A là 20%, thuế nhập khẩu TSCĐ là

5%.

Thuế xuất khẩu đối vớihàng B là 10%, đối với hàng C là 5%

Thuế giá trị gia tăng của các mặt hàng và hoa hồng ủy thác là 10%