PHÂN TÍCH CÁC KHOẢN MỤC CƠ BẢN TRONG BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢN RÚT GỌN CỦA...

1)

Nguồn vốn

a)

Tiền gửi giao dịch (tiền gửi có thể phát hành séc)

Các khoản tiền gửi có thể phát séc gồm: tài khoản séc không có lãi (tiền gửi không kì hạn), các

tài khoản NOW có lãi

Tiền gửi có thể phát séc là tiền gửi có thể được thanh toán theo yêu cầu của khách hàng. Tiền

gửi có thể phát séc là một tài sản Có đối với người gửi nhưng lại là một khoản Nợ của NHTM,

là nguồn vốn có chi phí thấp nhất

Chi phí của việc duy trì tiền gửi có thể phát séc: tiền trả lãi cho người gửi, chi cho quản lý tài

sản

b)

Tiền gửi phi giao dịch

Là nguồn vốn quan trọng nhất của NH. Người gửi tiền được hưởng lãi nhưng không được

quyền phát séc thanh toán từ tài khoản này. Mức lãi suất của các khoản tiền gửi này thường cao

hơn tiền gửi không kì hạn.

Gồm 2 loại chính: Tài khoản tiết kiệm và tiền gửi kì hạn

Tiền gửi phi giao dịch không được phép rút ra khi chưa đến kì hạn

Các chứng chỉ tiền gửi kì hạn (CDs) chủ yếu do các công ty hay NHTM khác mua. Chúng có

thể được bán tại một thị trường cấp 2 trước khi mãn hạn. Việc nắm giữ CD như là tài sản thay

thế cho các tín phiếu và trái khoán ngắn hạn khác.

c)

Vốn vay

Huy động vốn vay từ NHTW, NHTM khác, các công ty hoặc từ NH mẹ. Vay từ NHTW gọi là

tiền ứng trước

d)

Vốn của ngân hàng

là vốn tự có của NH, bằng hiệu số giữa tổng tài sản với vốn nợ. vốn này có thể được tạo ra

bằng cách bán cổ phiếu, cồ phần hoặc từ các khoản lợi nhuận được giữ lại